Bài giảng Quản lý dự án - Chương 4: Lập kế hoạch thực hiện dự án (Phần 4)
Chương
QUẢN LÝ CHI PHÍ THỰC HIỆN
DỰ ÁN
1
MỤC TIÊU
▪ Mục tiêu
▪ Cung cấp phương pháp quản lý nhằm lập kế hoạch, kiểm soát việc thực
hiện kế hoạch chi phí trong quá trình thực hiện dự án.
▪ Nội dung
▪ Các loại chi phí thực hiện dự án
▪ Lập kế hoạch chi phí cực tiểu
▪ Đường chi phí
▪ Kiểm soát chi phí thực hiện dự án
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -2
Các loại chi phí
▪ Chi phí trực tiếp
Là các loại chi phí tiêu hao cho vật tư, lao động, thiết bị và các loại chi phí
khác liên quan trực tiếp đến các công việc của dự án. Thời gian thực hiện dự
án càng rút ngắn thì chi phí trực tiếp càng tăng lên.
▪ Chi phí gián tiếp
Là các loại chi phí phát sinh cho toàn bộ các hoạt động của dự án, liên quan
đến tất cả các công việc như: chi phí hành chính, bảo hiểm, y tế ... Thời gian
dự án càng rút ngắn thì chi phí gián tiếp càng giảm.
▪ Chi phí phạt do chậm tiến độ
Là các khoản tiền phạt do việc thực hiện dự án bị chậm trễ so với tiến độ đã
được thống nhất. Khoản tiền phạt sẽ làm tăng chi phí và thời gian thực hiện
dự án càng kéo dài, khoản tiền phạt càng lớn.
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -3
Việc đẩy nhanh tiến độ và chi phí
▪ Tác động của việc đẩy nhanh tiến độ
• Làm tăng chi phí trực tiếp (bổ sung nguồn lực)
• Làm giảm chi phí gián tiếp
• Giảm hoặc tránh được các khoản tiền phạt khi kéo dài tiến độ
• Tận hưởng được khoản thưởng do hoàn thành đúng và vượt tiến độ
▪ Vấn đề cần quan tâm
Cần phải rút ngắn thời gian thực hiện dự án một cách kinh tế nhất.
▪ Cách giải quyết
Lập kế hoạch thực hiện dự án theo nguyên tắc cực tiểu chi phí trên cơ sở
điều chỉnh giữa phương án có thời gian thực hiện dài nhất và phương án có
thời gian thực hiện ngắn nhất.
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -4
Các phương án tổ chức thực hiện
▪ Phương án bình thường
Là phương án dự tính mức chi phí cho các công việc dự án ở mức bình thường
và thời gian thực hiện dự án là dài nhất.
▪ Phương án đẩy nhanh
Là phương án có tổng thời gian thực hiện ngắn nhất và chi phí lớn nhất.
▪ Phương án điều chỉnh (Kế hoạch thực hiện dự án)
▪ Trên cơ sở phương án bình thường và đẩy nhanh các nhà quản lý dự án tiến
hành điều chỉnh (rút ngắn các công việc) để có được phương án điều chỉnh.
▪ Phương án điều chỉnh có chi phí thấp hơn phương án đẩy nhanh và thời gian rút
ngắn hơn so với phương pháp bình thường
▪ Phương án điều chỉnh chính là kế hoạch thực hiện dự án tối ưu về kinh phí.
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -5
Quy trình thực thực hiện kế hoạch chi phí cực tiểu
▪ Phương pháp sử dụng - Minα
▪ Quy trình
1. Xây dựng sơ đồ PERT/CPM
2. Tính tổng chi phí dự án (Phương án bình thường)
3. Xây dựng phương án đẩy nhanh và tính tổng chi phí của PA đẩy nhanh
4. Dùng phương pháp minα rút dần các công việc găng
5. Xác lập phương án điều chỉnh (kế hoạch chi phí cực tiểu) phù hợp
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -6
Ví dụ 6.1
Phương án bình
thường
Phương án đẩy nhanh
Công
Công
việc
trước
▪
Một dự án có thời gian và chi
phí thực hiện các công việc
như bảng bên. Chi phí gián
tiếp 1000.000 đ/tuần.
Việc
Thời gian
Chi phí
Thời gian
(Tuần)
Chi phí
TT
TT
(Tuần)
(1000 đồng)
(1000 đồng)
Yêu cầu
A
B
-
-
12
20
14
16
28
15
36
22
18
24
5000
10.000
8000
6
12
9
11000
16.400
14.000
17.400
29.600
7000
1.
Lập sơ đồ PERT/CPM thực hiện
dự án
2.
Thời hạn hoàn thành dự án theo
hợp đồng là 62 tuần. Hãy xây
dựng phương án thực hiện để bảo
đảm tiến độ và tính tổng chi phí để
thực hiện phương án đó.
C
-
D
C
12000
14000
3000
10
16
5
E
A
3.
Hãy xác định phương án thực hiện
tối ưu.
F
B,D
B,D
C
G
17000
11000
13000
16000
109.000
20
7
29.800
21.500
20.000
27.000
Biết rằng, nếu trễ tiến độ quy định tổ
chức thực hiện sẽ bị phạt một khoản
tiền 1.500.000d/ngày. Nếu vượt tiến độ
sẽ được thưởng 1000.000d/ngày.
H
I
E,F
H
11
14
J
Tổng
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
193.700
Ch7 -7
Sơ đồ PERT/CPM của dự án ví dụ 6.1
E
1
4
28
I
A
18
F
12
15
B
G
0
3
6
20
36
C
D
14
J
16
24
H
2
5
22
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -8
CÁC ĐƯỜNG TRONG SƠ ĐỒ
▪ Rút lần 1
ST
T
Đường
Thời gian
▪ Rút công việc G - 3 tuần
1 A – E - I
58
53
56
63
66
60
▪ Chi phí tăng thêm
▪ 3 x 800 = 2400
2 B – F - I
3 B - G
4 C – D- F- I
5 C – D- G
6 C – H - J
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -9
Các đường trong sơ đồ sau khi rút lần 1
STT
Đường
Thời gian
Các PA rút trên các
Chi phí cho mỗi
ngày rút ngắn
đường 4 và 5
1
2
3
4
5
6
A – E - I
58
53
53
63
63
60
Rút ngắn C
1200
B – F - I
B - G
Rút ngắn D
900
Rút ngắn F à G
400 + 800 = 1200
C – D- F- I
C – D- G
C – H - J
Rút ngắn I à G
1000 + 800 = 1800
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -10
Các đường trong sơ đồ sau khi rút lần 2
Các PA rút trên các
Chi phí cho mỗi
ngày rút ngắn
ST
T
Đường
Thời gian
đường 4, 5 và 6
Rút ngắn C trên cả 3 đường
1200
1
A – E - I
58
53
53
60
60
60
2
3
4
5
6
B – F - I
B - G
Rút ngắn D và H
900 + 700 = 2000
900 + 1100 = 2000
Rút ngắn D và J
C – D- F- I
C – D- G
C – H - J
Rút ngắn F,G và H
Rút ngắn F,G và J
Rút ngắn I,G và H
Rút ngắn I,G và J
400 +800 +700 = 1500
400 +800 +1100 = 2300
1000+800+700 = 2500
1000+800+110 = 2900
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -11
Công việc găng
Thời gian thực hiện
Thời gian có thể
đẩy nhanh
(Tuần)
Thời gian thực
tế đẩy nhanh
(Tuần)
Chi phí trực
tiếp tăng thêm
– 1000 đ/t
PA BT
PAĐN
Đường găng ban đầu: C – D – G dài 66 tuần
C
D
G
14
16
36
14
16
33
1200
900
5
6
-
-
-
-
800
16
3
2400
Đường găng mới lần 1: C – D – F - I dài 63 tuần
C
D
F
I
14
16
15
18
14
13
15
18
1200
900
5
6
-
3
-
-
2700
400
10
7
-
-
1000
-
Đường găng mới lần 2: C – H - J dài 60 tuần
C
H
J
14
22
24
12
22
24
1200
700
5
2
-
2400
15
10
1100
-
Đường găng mới lần 3: A – E - I dài 58 tuần
A
12
28
18
1000
1300
1000
1000
1300
1000
6
12
7
-
-
-
E
I
Tổng CF tăng
Rút C – 2 ngày; D – 3 ngày; G – 3 ngày
7500
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -12
Diễn biến chi phí khi rút ngắn sơ đồ
Tuần lễ
66
109000
660
65
109800
650
64
110600
640
63
111400
630
62
112300
620
61
113200
610
1000
0
60
114100
600
2000
0
59
114409
590
3000
0
58
116500
580
4000
0
Chi phí trực tiếp
Chi phí giá n tiếp
Thưởng
Phạt
0
0
0
0
0
0
6000
4500
3000
1500
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -13
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -14
Kiểm soát chi phí
▪ Khái niệm
▪ Kiểm soát chi phí là việc kiểm tra, theo dõi tiến độ chi phí, xác định những
thay đổi so với kế hoạch, trên cơ sở đó đề xuất những giải pháp để quản lý
hiệu quả chi phí dự án.
▪ Nội dung kiểm soát
▪ Kiểm soát việc thực hiện chi phí để xác định mức chênh lệch so với kế hoạch
▪ Ngăn cản những thay đổi không được phép
▪ Thông tin cho cấp thẩm quyền về những thay đổi được phép
▪ Công cụ kiểm soát chi phí
▪ Đường chi phí kế hoạch (đường chi phí cơ sở) – Là đường cong (hình chữ S)
thể hiện chi phí thực hiện các công việc theo tiến trình dự án được lập theo
kế hoạch.
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -15
Các đường chi phí
Công
việc
Thời
gian
(tuần)
Thời
điểm
BĐ sớm
Thời
điểm
BĐ
Kinh
phí
▪ Một dự án có các thông số cho các
công việc, chi phí và biểu đồ phụ
tải chi phí như bảng dưới. Hãy
lập các đường chi phí theo
phương án các công việc khởi
công sớm và các công việc khởi
công muộn.
(Triệu
đồng)
muộn
A
B
C
D
E
F
G
H
I
3
5
3
4
8
2
4
2
5
3
3
0
0
5
21
50
0
5
5
18
8
8
48
12
8
12
11
13
18
15
17
14
320
10
10
10
5
28
70
40
J
14
10
300
15
K
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -16
920
Cộng
Nhu cầu kinh phí khi các CV khởi công sớm
C
V
Tuần
1
7
2
7
3
7
4
5
6
6
7
6
8
6
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
40
19
40
20
40
A
B
C
D
E
F
G
H
I
10
10
10
10
10
12
5
12
5
12
12
40
7
40
7
40
40
40
7
7
35
35
8
8
8
8
8
10
0
10
0
10
0
J
5
5
5
K
PT 17
17
34
17
51
10
61
10
71
14
85
14
99
14
25
25
59
59
52
47
14
0
14
0
14
0
40
40
40
TC 17
11
3
13
8
16
3
22
2
28
1
33
3
38
0
52
0
66
0
80
0
84
0
88
0
92
0
Nhu cầu kinh phí khi các CV khởi công muộn
C
V
Tuần
1
2
3
4
5
6
7
7
7
8
7
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
40
20
40
A
B
C
D
E
F
G
H
I
10
10
10
10
10
6
6
6
12
12
12
12
5
40
5
40
7
40
7
40
7
40
7
40
35
8
35
8
8
8
8
10
0
10
0
10
0
J
5
5
5
K
PT 10
10
20
10
30
10
40
10
50
13
63
13
76
13
12
12
12
17
45
52
52
60
55
14
18
3
18
3
8
TC 10
89
10
11
12
14
18
23
29
35
40
55
73
92
Đường cong chi phí cho KC sớm và KC muộn
Đường cong chi phí
1000
800
600
400
200
0
Khởi công sớm
Khởi công muộn
1
4
7
10
13
16
19
Tuần
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -19
Đường chi phí cơ sở
Đường cong chi phí
1000
800
600
400
200
0
Khởi công sớm
Khởi công muộn
Kế hoạch
1
4
7
10
13
16
19
Tuần
PGS.TS Nguyễn Trường Sơn
Ch7 -20
Tải về để xem bản đầy đủ
21 trang
25441
Free
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Bài giảng Quản lý dự án - Chương 4: Lập kế hoạch thực hiện dự án (Phần 4)", để tải tài liệu gốc về máy hãy click vào nút Download ở trên
File đính kèm:
- bai_giang_quan_ly_du_an_chuong_4_lap_ke_hoach_thuc_hien_du_a.ppt
